401 (k) Épargne à l’abri de l’augmentation proposée des gains en capital


La plupart des investisseurs américains ont des actions dans des comptes non soumis à l’impôt sur les plus-values, 401 (k) inclus.

Selon Bloomberg, Biden devrait proposer d’augmenter l’impôt sur les plus-values ​​(sur les actifs détenus dans des comptes imposables pendant plus d’un an) de 20% à 39,6% pour les contribuables qui gagnent plus d’un million de dollars de revenus. (Avec la surtaxe de 3,8% sur les revenus nets d’investissement, que la loi sur les soins abordables a autorisé à financer l’expansion de Medicare, le taux devient de 43,4%.)

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Joe Biden
Source: Getty Images

Président Joe Biden

Une étude récente d’UBS a révélé que 75% des investisseurs en actions américains ne seraient pas affectés par l’augmentation proposée du taux d’imposition car ils détiennent des actions dans des comptes qui ne sont pas soumis à l’impôt sur les gains des capitaines en premier lieu, selon CNBC. Ces comptes comprennent les comptes 401 (k) et les comptes de retraite individuels (IRA).

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«Si l’Américain moyen possède des actions, des fonds communs de placement d’actions ou des fonds négociés en bourse dans une [retirement] plan, cela n’a aucun impact », explique Paul Auslander, directeur de la planification financière chez ProVise Management Group. CNBC.

Les 25% restants ont des actions dans des comptes de courtage imposables, UBS déclarés, et ces comptes sont assujettis à l’impôt sur les gains en capital. Cependant, l’augmentation proposée du taux d’imposition n’aurait même pas d’incidence sur tous ces contribuables en raison du seuil de revenu de 1 million de dollars susmentionné.

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CNBC a cité des données de l’IRS qui ont montré qu’environ 540000 contribuables américains avaient des revenus supérieurs à 1 million de dollars en 2018, soit 0,3% des 154 millions de personnes qui ont déposé des déclarations de revenus cette année-là. «Si vous ne gagnez pas 1 million de dollars par an, vous n’avez pas à vous soucier de cette taxe supplémentaire», a ajouté Auslander.

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Certaines personnes passent d’un 401 (k) traditionnel à un Roth 401 (k).

L’administration Biden devrait également proposer de relever le taux d’imposition le plus élevé – le taux d’imposition pour ceux qui gagnent plus de 400 000 dollars par an – de 37% à 39,6%. Ce taux de 39,6% correspond à l’impôt sur les gains en capital proposé, et c’était également le taux d’imposition qui s’appliquait aux revenus les plus élevés avant la loi de 2017 sur les réductions d’impôt et l’emploi.

La perspective de cette augmentation du taux d’imposition sur le revenu amène certains contribuables à envisager de déplacer leur épargne-retraite des 401 (k) s et des IRA conventionnels vers les Roth 401 (k) et les IRA. De cette façon, ils paieraient des impôts sur l’épargne maintenant plutôt que plus tard, lorsque le taux d’imposition pourrait être plus élevé.

« Les Roths sont soudainement devenus une meilleure saveur qu’avant », a déclaré Leon LaBrecque, comptable et planificateur financier agréé chez Sequoia Financial Group. CNBC. «Nous sommes sur une inclinaison de pension complète essayant de convaincre tout le monde de convertir [to a Roth account] que nous pouvons. »

Il y a cependant des mises en garde, comme le signale le site. Il y a une taxe associée sur les conversions Roth, par exemple, et les conversions Roth pourraient augmenter le revenu imposable des contribuables.

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